为持续深化预算管理制度改革，进一步提升学校中期财政规划编制质量，依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）等及推行预算一体化系统有关规定，按照《郑州市财政局关于编制市级部门2024-2026年财政规划及2024年部门预算的通知》的工作要求，结合学校财政管理工作实际，现就编制学校市级部门2024-2026年收支规划和2024年部门预算，以及完善项目库有关事项通知如下：
一、总体要求
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届一中、二中全会及中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记视察河南重要讲话重要指示，坚持和加强党对预算工作的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展持续推进预算管理制度改革，坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，加大财政资源统筹，持续优化财政支出结构，强化学校重点工作保障能力；严格落实过紧日子要求，将艰苦奋斗、勤俭节约作为预算支出安排的基本方针；坚持预算法定，落实校内各单位预算管理主体责任，强化约束和绩效管理，提高财政资金配置效率和支出使用效果；扎实推进预算管理一体化系统应用，推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效;加强学校政府债务管理，保障学校财力可持续和债务风险可控，为学校教育事业持续健康发展提供有力支撑。
（二）编制原则
加强统筹，保障重点。加强学校财力统筹，建立健全同一项目不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金的统筹机制。坚决落实政府过紧日子要求，加大学校重点项目和刚性支出保障力度。强化管理，硬化约束。坚持预算法定，严格按照预算法等有关规定编制预算，着力提升制度执行力，维护法律的权威性和制度的刚性约束力。强化零基预算理念，打破“基数+增长”的固化格局，根据校内各单位工作任务和实际支出需求，以零为基点编制预算理念。
讲求绩效，提高效益。全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理深度融合，强化事前绩效评估，增强项目立项和预算安排的科学性:加强绩效监控和评价结果运用，大力削减或取消低效无效支出，着力提高学校资源配置效率和使用效益。
坚持底线，防范风险。把防风险摆在更加突出位置，脚踏实地，形成稳定合理的学校预期。提高学校财力的可持续能力，加强学校政府债务和中长期支出事项管理，牢牢守住不发生系统性风险的底线，维护学校教育事业健康、可持续高质量发展。
（三）目标任务
深入贯彻落实《中共中央 国务院关于新时代推动中部地区高质量发展的意见》(中发〔2021〕12号)，按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)、《河南省财政厅关于印发<河南省推进省级部门支出零基预算管理改革方案>的通知》(豫财预〔2021〕18号)和《河南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》(豫政〔2022〕16号)《中共郑州市委办公厅郑州市人民政府办公厅关于进-步贯彻落实勤俭节约坚持过紧日子的通知》(郑办网〔2022〕48号) 《郑州市人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》(郑政〔2022〕24号)各项要求，按照“对标对表、聚焦问题、科学规范、注重实效”思路，围绕加快建立现代财政制度坚持日标导向、问题导向、结果导向、重点在加大财政资源统筹力度、提高财政资源配置效率、坚持党政机关过紧日子、推动预算绩效管理提质增效、夯实预算基础管理等方面进一步加强管理，提高学校年度预算安排的科学性、前瞻性和有效性，使积极的财政政策提升效能，更加精准、可持续。
一是学校各单位应提前研究谋划、常态化储备预算项目。各单位应结合本部门实际发展需求择优遴选立项依据充分、支出内容具体、资金预算详实、绩效目标合理、实施方案成熟的项目，根据《关于印发<郑州工程技术学院项目库建设实施方案>的通知》（校政字〔2021〕178号）规定流程进行申报，经评审后纳入2024年项目库。
二是根据《关于印发<郑州工程技术学院预算管理办法>的通知》（校政字〔2021〕147号）、《关于印发<郑州工程技术学院预算绩效管理办法>的通知》（校政字〔2021〕149号）规定，学校各单位应在2023-2025年财政规划的基础上，滚动调整编制本部门2024-2026年财政规划及2024年部门预算，坚持目标导向、问题导向、结果导向，重点在加大学校预算资金统筹力度、提高学校资源配置效率、完善预算编制管理、推动预算绩效管理提质增效、夯实预算基础管理等方面进一步加强管理，提高年度预算安排的科学性、前瞻性和有效性。
二、编报程序
（一）前期准备阶段（8月）。财务处结合上一规划期编制情况，研究提出学校的市级2024-2026年财政规划编制目标任务、原则、重点和要求，下发预算编制通知。学校各单位围绕学校重大战略部署，明确规划期本部门发展目标、投入重点和预期绩效，以及学校项目库项目申报，研究制定本部门编制计划。
（二）部门申报预算和项目库项目申报阶段（“一上”阶段，8月-9月中下旬）。一是学校各单位评估调整2023-2025年规划项目，调整规划期项目安排，增加2026年项目规划，对拟列入2024年预算的项目进行初步细化，项目库项目申报等工作。按照财政部门有关编制要求及项目轻重缓急排序，研究提出本部门规划安排建议，形成部门2024年“一上”预算草案和2025、2026年规划安排意见，经项目管理部门负责人和主管领导同意后于9月25日前报财务处。
二是学校各单位根据部门职能、业务内容，做好项目库项目申报工作。项目必须先入库，再安排预算，拨付经费。目前按校级、市级两类项目分别申报。除人员基本办公费用以外的资金需求均以申请项目的形式进行，包括原来各单位的业务活动费。经项目申请部门负责人和主管领导同意后，通过项目库项目申报系统于9月25日前报财务处。
（三）审核下达预算控制数阶段（“一下”阶段、9月中旬-9月底）。财务处围绕学校重大决策部署，根据部门提出的分年度规划建议计划和2024年部门预算建议，结合学校财力状况、项目轻重缓急及实施条件，汇总平衡提出学校三年财政规划安排初步建议及2024年分部门预算控制数。财务处下达2024年预算控制数和2025、2026年部门规划控制数及重点项目安排意见。
（四）部门修改完善预算阶段（“二上”阶段、9月底-10月中旬）。学校各单位根据财政部门通知的控制数和重点项目安排建议，依据党委会、校长办公会确定的年度工作重点，对三年规划及部门预算草案再次进行修改完善，形成2024-2026年部门规划安排建议和2024年部门“二上”预算草案，经学校研究后于10月15日前报市财政局审核。
（五）预算审查批准批复阶段（“二下”阶段、11月-次年2月）。市财政局根据规划期内经济社会发展目标、全市中期财政规划和跨年度预算平衡需要等，再次修改完善市级2024-2026年财政规划及2024年市级预算草案，提交市政府审议。经审议通过后，将2024年市级预算草案按程序报市委审议、市人大会审查批准。市人大会审查批准后，市财政局在规定时间内批复市直各部门预算，同时告知部门2024-2026年收支规划控制数和重点项目支出分年度安排情况。
（六）学校根据预算批复情况，编制校级各单位2024年部门预算，及时批复执行。
三、资料报送及时间要求
1.9月15日前财务处做好关于编制市级部门2024-2026年财政规划及2024年部门预算，以及项目库项目申报等基础性工作。
2.9月20日之前学校各单位报送拟纳入项目库的项目清单，需提供相关的政策依据和论证、评审、立项等资料。
3.9月25日之前学校各单位报送2024-2026年专项资金支出需求及分年度支出安排建议，内容包括专项资金设立的依据、预期绩效目标、资金测算方案、分年度资金安排建议、分配办法、分配依据等。
4.9月30日之前，财务处整理汇总各单位预算安排情况，并向学校党委会汇报，并按财政要求报送预算项目安排情况。
5.10月15日之前，由财务处结合学校财力状况、项目轻重缓急及实施条件，向各单位下达2024年预算控制数和2025、2026年部门规划控制数及重点项目安排意见。
6.10月25日之前，各单位根据财务处下达控制数及重点项目安排意见，向市财政报送2024-2026年部门规划安排建议和2024年部门“二上”预算草案。
7.次年1月31日之前，等待市人大会议审议通过预算后20日内由市财政部门批复各部门2024年预算。
8.根据市级预算批复情况编制下达校级2024年各单位部门预算。
四、报送方式
（一）项目库项目申报
项目库项目实行网上申报，项目申报分为市级部门预算项目库项目和校级项目库项目两类。分别是：
一是市级部门预算项目库项目。通过郑州市财政教育项目库管理平台网站进行申报新增项目和完善已有项目。一类是年初部门预算项目，包括市级项目包括改善办学条件经费、教科研经费、归还贷款和自筹基建经费、学生资助和奖励资金，必须准确、完整、详细申报。第二类是前期已申报未执行的项目进行完善修订，尽可能尽快形成可行性项目。第三类是新增市级及以上的部门预算项目，用于争取各级各类经费，职能部门应把好审核入库关。
9月15日-9月25日，申报市级部门预算项目。具体内容、方法、流程按市财政规定进行。
二是校级项目库项目。主要是针对学校基本运转类项目。水电、物业、小型维修（护）、各部门业务活动费用等，除上述市级项目库以外的各类项目。
9月15日——9月25日，申报校级项目库项目。通过学校一站式服务大厅进行申报。各单位除基本人员办公经费外的所有业务事项，包括业务活动费，均以项目的形式申请经费。即日起开始申报。
进入方法：依次进入学校一站式服务大厅——服务查询——所属部门——财务处——项目申报书——进行申报。
审批流程：（1）本部门业务项目：申报部门经办人——申报部门负责人——财务处；（2）职能部门管理业务项目：申报部门经办人——申报部门负责人——管理部门经办人——管理部门负责人——财务处。
注意：填写申报书时可以先暂存草稿箱（不会验证填写的各项内容），待全部填完后再点击提交（会验证填写的各项内容），按流程审批。
特别注意：市级部门预算项目和校级项目库项目，每个项目的项目绩效目标申报表的填写，务必参考郑州市财政局教育类分行业分领域绩效指标和标准体系（郑州市属高校及党校指标体系）和郑州市教育局项目绩效指标体系（试行）设定的指标名称和目标值（参考），科学、合理设置项目的三级指标名称和目标值，目标值务必合理。
（二）2024-2026年财政规划及2024年部门预算
填报（×××单位）2024-2026财政规划报表（含汇总表、明细表、支出进度表）。所有内容仅需在明细表中填写完整，汇总表和支出进度表刷新表即可。通过一站式服务大厅——财务专项工作资料报送审批单流程，报送部门预算电子版，不再报送纸质版。
注意：各表内容必须填写完整，上报前务必检查完整性。
五、组织保障
（一）高度重视，加强领导。学校各单位要加强领导和组织协调，统筹谋划，确保规划编制及时、准确、完整。各单位要对上报数据的真实性、准确性和完整性负责，支出规划应经过本部门会议集体研究。申请纳入预算的项目，应经过单位内部的审核和决策程序。
（二）统筹协调，强化指导。各部门要加强经费统筹安排，充分考虑支出需要，合理申报项目预算。同时要与财务部门的沟通协调，全面掌握单位年度工作重点和计划，根据相关政策和项目进度，统筹安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率。
（三）把握节点，按时报送。为确保学校各单位财政规划及时汇总和预算草案按时报送市财政，各单位务必仔细对照编报程序要求的流程和时间节点，合理安排工作进度，掌握编制节奏，完成各阶段工作任务，严格按照资料报送要求，将中期财政规划编制和项目库项目申报资料电子版报送财务处。
实施中期财政规划管理，是贯彻落实市委、市政府决策部署、深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要举措。各单位要积极适应新形势、新任务，提前谋划、精心组织、细化措施、压实责任，不断提高财政规划编制质量，确保圆满完成市级2024-2026年财政规划编制工作。
附件：
1.（×××单位）2024-2026财政规划报表（含汇总表、明细表、支出进度表）
2.（×××单位）项目库项目申报清单
财务处
2023年9月15日
