一、做好报销的基础工作
1．学校各部门需指定一名报账员，专门负责本部门报账业务。财务处对报账员进行报账知识培训，促使报销业务达到报账要求。
2．全校各部门各类费用的报销，均由本部门的报账员进行报账。
3．报账员负责归纳整理本部门需报销的票据，进行初审，规范粘贴原始凭证。
4．部门负责人依据本部门经费支出情况，对需报账的原始凭证单进行签批。
5.各部门费用支出情况，要主动向校级业务主管领导汇报。
二、部门预算内经费的签批
1．报账员持本部门领导签批后的原始凭证，到财务处审核，金额在2000元以下的票据，由财务处长签字后报销。
2．金额在2000元至5万元之间的票据，由财务处审核，主管财务的校领导签批后报销。
3．金额在5万元以上的票据，由财务处审核，主管财务校长同意，校长签字后报销。
三、专项经费的签批
科研、思想政治教育、精神文明建设、教学备用金、学生奖助学金等专项经费，由财务处审核，资金负责部门领导和主管校领导签字后，按预算内经费的签批规定报销。（注：上级在预算执行过程中戴帽下达资金，视为专项经费，按资金性质，归口责任部门管理）。
四、招待费
1．按照上级文件精神，严格控制招待费支出。
2．工作确需安排招待的，应在教工餐厅招待，原则上不允许在校外招待。
3．校内招待，应先由部门提出招待申请，经主管校领导同意并签字后，按照业务对口、少而适的原则在教工餐厅安排招待，每次招待费用原则上不得高于每人50元。因工作必要确需在校外招待时，应请校长审批。
4．报销时，报账员需持主管校领导批准招待的申请及按规定程序签批的票据，属于校内招待，直接到财务处报销；属于校外招待，再经主管财务校领导签字后，到财务处报销。当月招待，当月报销，过期不予报销。
五、部门预算外新增项目追加经费的签批
由于突发事件或事业发展需要，年初未列入预算，或列入预算的经费不足，部门需要增加经费的，按下列手续增加经费：
1．增资申请及审批：由拟增资部门提出申请，由业务主管校领导同意后，交财务处。财务处根据学校财力状况，允许增资时，报呈主管财务校领导审定。2万元以下由主管财务校领导批准执行， 2-10万报由校长签批执行，10万以上由学校领导集体研究决定。
2．确定增资后，按支付程序支出。
六、此规定自2014年3月25日起执行，原报销管理规定同时废止。解释权在财务处。
中州大学
2014年3月25日
